审计整改是审计成果运用的最终体现，抓好审计发现问题的整改工作，是贯彻落实习近平总书记关于审计重要指示批示精神的具体行动。区委区政府历来高度重视审计整改工作，坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”同样重要，一体推进。区委区政府主要领导坚持零容忍态度对待审计问题整改落实，多次作出重要指示批示，要求全区各部门（单位）严肃认真整改审计发现问题。2023年4月，在区委审计委员会第六次会议上区委主要领导明确要求“要强化整改，从全面从严治党高度加强审计整改与结果应用，针对问题清单、分类逐个销号，做到一般问题即查即改、历史问题有效闭环、突出问题严肃问责，形成纪审联动叠加效应。”11月，区委常委会专题学习全省、全市审计整改会议精神，研究中央和省市区各级审计查出问题整改工作；并决定高规格成立区审计发现问题整改工作领导小组，由区委书记、区长任双组长，下设6个由副区级领导领衔的工作专班，以更好地统筹协调、专题推进审计整改工作。2023年11月14日，区政府专题召开全区审计整改工作推进会，就抓好审计整改、落实整改责任等工作再次强调；同时区委审计办也具体部署了2022年度预算执行和其他财政支出情况审计反映问题的整改工作，要求问题涉及单位落实责任、完善制度、规范标准，确保问题如期、全面、彻底整改到位。现将整改情况公告如下：

一、审计整改工作的部署落实情况

2023年，区委审计办认真部署和督促落实审计整改，通过创新工作举措取得明显成效。一是健全机制抓好整改。继续完善审计整改“告知制”“回访制”“销号制”“联督制”“报告制”“考核制”“公告制”等8个环节的工作机制，有效规范和促进审计整改工作，并依托“浙江审计整改一体化智能管理系统”，形成问题整改闭环。二是依托清单推动整改。将“问题清单”和“整改清单”对接，实行清单化动态管理，确保审计问题应改尽改。充分发挥“重大审计问题清单”的引领作用，主动介入，强化对接，细致辅导，推动有关部门举一反三主动开展区域性、行业性“经济体检”，切实做到问题收到一个、挂号一个，推进一个、调整一个，整改一个、销号一个。三是借势借力共促整改。积极完善与相关监督部门的协作配合机制，对审计整改情况联合开展督促督查；对长期未整改到位问题，联合区人大财经工委开展督查；对经济责任审计发现问题，联合区委组织部开展督查；对特别重大问题，联合区纪委监委开展督查；同时将整改不力的单位及时上报区考评办及依法治区办，在相关考核中进行扣分。

总体上看，被审计单位对审计整改工作都比较重视，收到审计整改通知后，能对审计发现问题认真研判，力求把整改工作抓早、抓细、抓实。同时，对比较简单或需强制执行的问题，及时进行纠正；对情况相对复杂、涉及面较广的问题，召集相关部门共同研判、协调解决；对体制机制性问题，进一步完善相关管理制度；对严重违纪违法行为，依法处理处分有关责任人员。

二、审计反映问题的整改情况

从整改情况看，2022年度预算执行和其他财政支出情况审计反映的374个问题中，354个已整改到位（占94.65%），20个尚在整改中（主要是需分阶段整改或今后规范的问题）。通过整改，促进增收节支或挽回损失1.67亿元，按级次入库、计提资金或清理统筹财政资金3.77亿元；制订完善制度101项，处理处分相关责任人员32名。

（一）关于财政预算管理方面。针对财政预算执行审计反映的预算编制不准确、收入管理待完善、资金计提不到位等问题，进一步完善预算编制、加强收入管理、规范资金计提等。如：区财政局出台《富阳区国有资本经营预算管理办法》，根据办法对国有资本经营进行预算管理；出台《富阳区本级财政预备费使用管理办法》，进一步规范预备费的动用；印发《关于开展“三公经费”运行和编外用工管理专项整治工作的通知》，从严控制预算支出定额并做好“三公”经费等的压减工作；加强国有土地使用权出让收入的使用管理，在土地使用权出让收入中计提教育资金3.01亿元；加强利息收入管理，将专户中的利息收入6454.52万元上缴国库。                                

（二）关于部门预算执行方面。针对财政预算执行审计反映的各部门在预算执行方面的问题，各个部门通过点上整改、全面核查、制度保障等方式落实整改。如：针对公车使用管理不够规范问题，区机关事务服务中心出台《富阳区公务活动车辆租赁管理实施细则》，明确管理职责、租车要求、审批程序等事项；针对学校食堂管理不够到位问题，区教育局建立健全食堂的相关管理制度，下发《富阳区学校食堂管理办法》《富阳区学校食堂财务管理办法（暂行）》；针对收入收缴不及时问题，区卫健局督促区疾控中心加强非税收入征收管理，已将预防接种服务费559.47万元上缴财政；针对往来款及结余资金清理不及时问题，区融媒体中心已将住房基金10.76万元、修购基金286.24万元、留抵退税和高层次人才补助结余330.98万元上缴财政。

（三）关于政府投资管理方面。针对公共投资项目预算执行情况审计中发现的项目投资超概算、工程款超额支付等问题，相关单位积极落实整改措施。如：开发区集团制定《开发区集团招标文件内部审查制度》，提升招标文件质量，并在方案设计阶段强化审查把关。富春山居集团制定《杭州富春山居集团有限公司无价材料设备询价管理制度》，落实落细无价材料询价操作规定。同时，灵桥镇政府已收回多付杭州东陆建设工程公司的工程款155.43万元；城建集团已扣回恩波大道（320国道-孙权路）综合整治工程多付工程款167万元；杭州富春湾集团已扣回8个项目的甲供宕渣费用504万元。

（四）关于民生实事提升方面。针对部分教育政策落实情况专项审计调查中发现的学科类培训存在隐形变异现象、“放学后托管服务”取酬不够统一规范、专项资金管理不到位等问题，区教育局出台《富阳区校外培训机构规范办学基本标准》，进一步明确校外培训机构前台设置、安全办学、规范办学标准；出台《富阳区义务教育学校课后服务资金管理暂行办法》，明确课后服务经费使用范围和发放标准；并已督促区职教中心将专项资金结余73.74万元足额上缴至财政。针对民生实事推进情况专项审计调查中发现的专项经费未及时拨付、幼儿园办托保障机制尚未建立、专项资金管理不到位等问题，区卫健局出台《富阳区普惠性婴幼儿照护服务机构补助资金管理办法》，区教育局已将省教育发展专项经费150万元及时拨付到相关学校。

（五）关于自然资源资产管理方面。针对自然资源资产责任审计中发现的河道保洁工作不到位、耕地保护不到位、违章建筑等问题，各乡镇街道多措并举推动整改。如：银湖街道办事处制订《关于进一步加强银湖街道河道保洁工作机制》，明确河道长工作职责及考核管理机制；建立街村两级田长制，街道及各村相关责任人落实村级常态化巡查，街道不定期抽查并组织“回头看”，加强耕地功能恢复地块长效管护。永昌镇政府成立“污水零直排区”创建领导小组，加强对“污水零直排”沿线商户的检查和考核力度；组织人员对昌岭村深塘里白栗山的违法用地、违章建筑完成拆除并复耕。湖源乡政府遏制耕地“非粮化”，通过石龙村耕地功能恢复工程，使耕地面积得到一定的恢复；设立各村分管农业村干部为古树保护管理员，日常持续关注古树名木生存现状。

（六）关于公共权力运行方面。针对领导干部经济责任审计中发现的在经费管理、资产管理等方面存在的问题，各单位积极落实整改。如：针对“三公”经费和资产管理问题，永昌镇政府出台《永昌镇关于进一步规范管理“三公”经费的实施办法》（试行），严控公车使用和管理；出台《永昌镇信息资产安全管理规范》，严格落实软件正版化工作。针对资产运营公司园区资产管理不到位问题，杭州富春湾集团督促产投公司完善《杭州富春湾新城产业投资有限公司应收账款管理制度（试行）》并收回应收账款1.20亿元，完成混凝土和水稳料的销售产量核对并收回货款1450万元。针对低保家庭入户调查、瑞丰老年公寓管理中的问题，区民政局出台《富阳区社会救助家庭家境调查实施方案》，督促项目承接方提高服务绩效；并督促瑞丰老年公寓的运营机构将存在疑义的培训费和劳务费共计175.34万元退回至专用账户。

三、后续工作打算

从相关单位上报的整改材料看，我区2022年度预算执行和其他财政支出情况审计反映的问题大多数已完成整改，但也有部分问题尚在整改中。下一步，区委审计办、区审计局将紧盯整改未到位问题，加强督促落实，推动审计整改工作取得实效。

（一）完善机制促进规范。以成立区审计发现问题整改工作领导小组为契机，进一步明确相关部门职责要求，特别是督查专班的工作机制，共同研讨整改痛点、难点，明确整改要求，提升整改成效，通过信息共享、分类督办形成整改合力。根据省委办公厅、省政府办公厅最新印发的《浙江省审计查出问题整改结果认定办法(试行）》，结合本区实际制定具体操作细则，通过制定统一的整改结果认定标准、明确整改结果认定的程序和方法，更加规范、高效、有序地推动审计整改工作。

（二）督促督查抓好整改。充分发挥区审计发现问题整改督查专班的作用，会同其他专班组成单位，对审计查出问题整改情况进行不定期督促指导检查，防止虚假整改、整改效果不达标。在开展审计项目时，继续将被审计单位以往的问题整改情况纳入审计实施方案并进行核查取证。同时建立监督台账，对审计发现问题较多的单位，以及一些已整改但具有典型性的问题适时组织“回头看”，继续监督其是否落实长效机制、是否有类似问题再次发生、是否存在屡审屡犯现象，巩固提升整改效果。

（三）结果运用落实责任。发挥考核指挥棒作用，对整改责任不落实、资料报送不及时、问题整改不到位的单位，及时进行梳理后，提请区委区政府以及有关部门在年度综合考评及法治建设考核中给予扣分，并作为领导班子考核和领导干部个人考核的参考依据。对虚假整改、拒绝或拖延整改等行为，将按《浙江省审计整改责任追究办法》严肃追责问责。

杭州市富阳区审计局

2024年1月16日