2021年3月-4月，富阳区审计局对我单位进行了审计，并出具了审计结果文书《关于做好2020年度富阳区审计工作报告反映问题整改工作的通知》（富审财报〔2021〕1号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：

一、审计反映问题及整改情况

（一）未将上级补助收入纳入年初预算，导致项目执行与预算差异大。

整改情况：

1.加强与财政对接，将应急救援队伍补助、避灾场所规范化建设补助等上级补助收入全部列入年度预算，并严格按预算执行，减少预算执行差距。

2.加强业务学习。办公室组织开展财务知识学习，提升业务能力。

3.开展谈话提醒。局分管财务领导与办公室人员开展集体谈话提醒，要求严格执行财经纪律，做好财务管理。

（二）提前支付2021年度宣传费45万元，采购2.67万元打印机鼓粉未及时供货。

整改情况：

1.2020年12月，局班子研究考虑2020年预算执行率太低，会影响2021年预算资金安排，对2021年必须使用的宣传费67.25万元（其中：融媒体中心29万元、富阳日报社28.75万元、众承广告9.5万元），按合同预付45万元；购置2.67万元打印机鼓粉也是2021年必需品，而打印机鼓粉为塑料制品，时间放久了会影响打印质量，故考虑在需使用时再取货登记。截至6月18日，未供货的鼓粉已全部供货签收到位。提前支付给富阳日报的20万元、众承广告5万元已退回财政专户；融媒体中心20万元根据财政意见于10月20日前退回财政专户。45万元宣传费在2021年调整预算后于年底前按实结算。

2.加强业务学习。办公室组织开展财经制度、财务知识学习，加强合同管理，合理结算支付。

3.开展谈话提醒。局党委书记与分管财务领导，局分管财务领导与办公室人员开展集体谈话提醒，重在提高思想认识，纠正固有偏差，增强过紧日子意识，提升资金使用效益，并要求举一反三，严格执行财务制度，加强财务管理，做到验货与支付同步，坚决防止类似问题发生。

4.进一步修改完善财务管理有关制度，明确物资采购和管理，严格宣传费等经费支出要求，规范财务合同对外支付环节。

（三）超标准划拨工会费24.6万元至工会账。

整改情况：

1.2020年实际拨付35.7万元，按年初预算应拨付2020年工会经费11.1万元，其余拨付的24.6万元主要是：

（1）2020年1月，拨付2019年工会经费10.8万元，为补拨经费；

（2）2020年4月，按40人拨付2020年工会经费12万元，超年初预算拨付的0.9万元为2020年新增3人的工会经费，属正常拨付；

（3）2020年12月又按43人拨付了一笔工会经费12.9万元，为重复拨付。

目前，我局已根据审计、财政等部门要求，将超2020年度年初预算的24.6万元工会经费全部退回财政。

2.开展谈话提醒。局分管财务领导与办公室人员开展集体谈话提醒，要求培养严谨细致的作风，严格执行财务制度，加强财务管理，坚决防止类似问题发生。

3、进一步规范财务内部拨付环节，落实内审制度，严防超标准拨付等现象发生。

（四）现金发放相关人员安全生产考核奖47.5万元未扣缴个人所得税。

整改情况：

1.现金发放相关人员安全生产考核奖目的是激励专职安监员工作积极性，个人所得税按全年工资等所得金额计算，由个人通过财务或个人年度清算等方式进行申报缴纳，故未在发放时扣缴个人所得税。问题发生后，已通知各乡镇（街道）将2020年度发放的安全生产考核奖通过个人所得税综合所得年度清算自行申报或乡财政代扣等形式缴纳个人所得税，经反馈，至6月底，所有发放人员个人所得税已全部缴纳完成。今后，将安全生产考核奖拨付至各乡镇（街道），由乡镇（街道）发放到相关人员并扣缴个人所得税。

2.加强业务学习，严格执行财经纪律，对安监员安全生产考核奖等经费避免现金支付，在下发资金时明确由各乡镇（街道）落实个税扣缴工作并将扣缴情况予以反馈。

3.开展谈话提醒。局分管财务领导与办公室人员开展集体谈话提醒，重在提高思想认识，严格执行财经纪律，坚决防止类似问题发生。

（五）直接指定烟花爆竹仓储场所，涉及资金10万元。 

整改情况：

1.2020年烟花爆竹仓储场所因富阳仅1家符合储存要求，我局在邀请第三方对租赁费10万元进行评估后直接确定，违反了服务交易管理规定。2021年烟花爆竹仓储场所租赁我局已采用公开招标形式确定。

2.加强业务学习，在全局干部职工会议上进行学习，并要求各科室（中心、队）服务项目采购按照服务交易管理规定，通过公开程序确定单位。

3.开展谈话提醒。局相关分管领导与科室相关人员、局分管财务领导与办公室人员开展谈话提醒，重在提高思想认识，并按照财务规定严格执行。

（六）信息化项目中采购用于日常办公的电脑8台，价值3.99万元。

整改情况：

1.根据省市应急指挥中心规范化建设和“应急管理一张图”信息化平台需求，在信息化项目中需配备电脑8台，其中台式电脑3台，便携式电脑5台。在实际运行中，由于人员调整和工作需要，3台台式电脑用于值班室1台、315指挥大厅1台、因新增人员临时调剂借用1台；5台便携式电脑用于应急指挥大厅2台、自然灾害风险数据核查1台、救灾信息报送1台、办公室借用1台。实际用于信息化项目的电脑为6台，临时借用办公电脑2台，现已全部纳入全局资产管理。

2.加强业务学习，在全局干部职工会议上进行学习，要求涉及电脑类资产的采购需经财政审批后执行。

3.开展谈话提醒。局相关分管领导与科室相关人员、局分管财务领导与办公室人员开展谈话提醒，重在提高思想认识，并按规定严格执行。

4.进一步修改完善物资采购和管理制度，加强资产管理。

（七）应急物资采购后未及时启用，存在重采购轻管理情况。

整改情况：

1.8个卫星电话于2020年上半年购买，用于通信中断时各部门应急保障，启用时需用个人身份实名制开通，因2020年台汛期间未发生台风灾害，直至审计时仍未开通启用。现已于2021年6月全部开通，并在台风“烟花”防御中发挥作用。

2.加强应急物资管理，对区级应急物资，严格按照区级救灾物资储备使用管理联动机制执行，拟出台应急物资（自然灾害类）储备储备管理办法（试行），待审批发文。对由我局统筹的应急物资按局物资管理和使用制度执行。

3.开展谈话提醒。局相关分管领导与科室人员开展谈话提醒，重在提高思想认识，并按规定严格执行。

（八）区应急管理局2台设备已停用但仍托管在华数机房，持续产生费用。

整改情况：

1.2台设备为2012年安全生产综合监管平台建设使用的服务器，2021年1月1日起停止使用。2021年5月，2台已停用的服务器已搬离机房，存放在局机房，已无法使用，后续作报废处理。

2.加强资产管理，办公室落实1人负责资产管理工作。

3.开展谈话提醒。局分管财务领导与办公室人员开展集体谈话提醒，要求加强资产管理，坚决防止类似问题发生。

二、审计建议及采纳情况

对审计提出的“严格按照预算法要求，将所有收入全部列入预算，严格按照预算年度、合同进度和预算标准进行划拨和使用经费，多拨付的工会经费缴回财政统筹；严格执行津补贴发放和零余额账户管理要求，避免现金发放，落实个税扣缴反馈等机制；严格按照服务交易管理规定开展项目采购，对电脑类资产实行采购审批，并加强本单位应急资产采购及日常运维管理工作，完善应急应对机制；对停用设备搬离华数机房。”等整改建议已全部采纳，按要求落实整改。

杭州市富阳区应急管理局              

2021年11月9日