关于富阳市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告

第一部分  2014年财政预算执行情况

2014年，在富阳市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督与支持下，全市上下紧紧围绕“工业兴市”战略，以“稳增长、促转型、保民生”为目标，进一步加强财政收支管理，圆满完成了全年财政预算任务。

一、2014年一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

市十五届人民代表大会第三次会议审查批准的2014年全市一般公共预算收入和财政总收入预算分别为49.60亿元和88.22亿元。实际执行结果为：一般公共预算收入49.60亿元，为预算的100.0％，增长7.0%；加上上划中央收入38.82亿元，财政总收入88.42亿元，为预算的100.2％，增长6.3％。全市一般公共预算收入分项完成情况如下（详见附表一）：

1.增值税8.68亿元，为预算的99.2%，增长4.8%。

2.营业税改征增值税1.23亿元，为预算的76.6%，下降17.2%。

3.营业税10.63亿元，为预算的92.8%，增长2.5%。

4.企业所得税6.39亿元，为预算的101.1%，增长5.1%。

5.个人所得税2.10亿元，为预算的111.8%，增长11.7%。

6.城市维护建设税2.74亿元，为预算的101.5%，增长6.9%。

7.契税和耕地占用税5.50亿元，为预算的114.6%，增长28.7%。

8.其他地方各税8.49亿元，为预算的96.5%，增长4.7%。

9.非税收入3.84亿元，为预算的116.4%，增长15.9%。

（二）一般公共预算支出执行情况

市十五届人民代表大会第三次会议审查批准的2014年全市一般公共预算支出为55.30亿元。实际执行结果为：全市一般公共预算支出57.70亿元，为预算的104.3%,增长9.5%。支出超过预算的主要原因是上级补助收入增加，超过预期数3.18亿元，在向市第十五届人大常委会第二十三次会议报告2013年财政决算时作了说明。

全市一般公共预算支出主要项目完成情况（详见附表二）：

1.一般公共服务支出5.57亿元，为预算的107.8%，增长8.7%。

2.公共安全支出3.07亿元，为预算的105.9%，增长8.0%。

    3.教育支出17.34亿元，为预算的104.3%，增长9.5%。

4.科学技术支出2.64亿元，为预算的104.8%，增长10.4%。

5.文化体育与传媒支出1.27亿元，为预算的104.5%，增长10.3%。

6.社会保障和就业支出5.92亿元，为预算的107.6%，增长10.9%。

7.医疗卫生支出4.14亿元，为预算的109.0%，增长11.8%。

8.节能环保支出2.27亿元，为预算的103.3%，增长9.6%。

9.城乡社区事务支出2.42亿元，为预算的96.7%，下降0.5%。

10.农林水事务支出7.66亿元，为预算的104.3%，增长9.5%。

11.交通运输支出1.58亿元，为预算的102.2%，增长4.2%。

（三）2014年一般公共预算收支平衡情况

根据省对市县财政体制结算，2014年全市一般公共预算可用资金预计为60.05亿元，其中：当年财政体制分成41.75亿元，上级财政专项和体制补助预计11.00亿元，人民医院地方债券转贷收入1.20亿元、2013年滚存结余6.10亿元。2014年公共财政支出57.70亿元，收支相抵，2014年末滚存结余2.35亿元，其中专项结余2.27亿元，净结余0.08亿元，实现了全年财政收支平衡。

由于2014年省对市县财力结算尚未完成，全市最终滚存结余和专项结余数据需待全省决算汇审后确定。此外，地方债券转贷收入三桥农居点1.80亿元、23省道1.50亿元、杭千高速互通1.70亿元共计结余5.00亿元，作为债务管理范畴，暂未纳入上述统计。

二、2014年政府性基金收支执行情况

市十五届人民代表大会第三次会议审查批准的2014年全市政府性基金收入预算为95.10亿元。实际执行结果为：全市政府性基金收入完成86.38亿元，为预算的90.8%，增长7.6%。其中（详见附表三）：

（一）社会保险基金收入预算为16.04亿元，实际完成25.25亿元，为预算的157.4%。超预算的原因是年初预算没有预计失地农民养老保险转企业职工养老保险人数，2014年转保15054人，补缴基本养老保险基金6.54亿元。

（二）政府性基金收入预算为79.06亿元，实际完成61.13亿元，为预算的77.3%，增长26.3%。其中：土地出让金收入预算为70.00亿元,实际完成50.93亿元,为预算的72.8%，增长28.4%；其他政府性基金收入预算为9.06亿元,实际完成10.20亿元,为预算的112.6%，增长16.7%。

市十五届人民代表大会第三次会议审查批准的2014年全市政府性基金支出预算为95.10亿元。实际执行结果为：全市基金支出84.75亿元，为预算的89.1%，增长4.9%。其中（详见附表四）：

（一）社会保险基金支出预算为16.04亿元，实际完成25.25亿元，为预算的157.4%，下降20.7%。社会保险基金属列收列支项目。

（二）政府性基金支出预算为79.06亿元,实际完成59.50亿元，为预算的75.3%，增长21.6%。其中:土地出让金支出预算为70.00亿元,实际完成50.96亿元,为预算的72.8%，增长29.0%；其他政府性基金支出预算为9.06亿元,实际完成8.54亿元,为预算的94.2%，下降9.2%。

全市政府性基金2013年结余1.66亿元，2014年收支相抵后，年末滚存结余3.29亿元（根据财政部规定，对转到一般公共预算的基金结余1.00亿元，也转到一般公共预算），实现了全年政府性基金收支平衡。

三、2014年国有资本经营收支执行情况

市十五届人民代表大会第三次会议审查批准的2014年国有资本经营收入预算0.82亿元。实际执行为0.80亿元，其中：国有企业利润收入0.62亿元，股利、股息收入0.05亿元，产权转让收入0.13亿元。

市十五届人民代表大会第三次会议审查批准的2014年国有资本经营支出预算0.82亿元。实际执行为0.80亿元，用于国有企业产业升级与发展等资本性支出（详见附表五）。

第二部分  2015年财政收支预算草案

2015年，财政预算按照保障到位、收支平衡的总要求来编制，财政预算编制的指导思想和编制原则是：

指导思想：积极贯彻党的十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕市委发展战略和工作重点，按照“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财思路，认真执行新《预算法》，推进预算管理制度改革，构筑完善全口径政府预算体系，调整优化财政支出结构，盘实激活存量资金，稳步推进预算公开，有效发挥财政职能作用，保障我市“十二五”规划顺利收官。

编制原则：

（一）零基预算原则。在据实优化基本支出预算标准体系的基础上，科学分析和测算项目支出实际需求，建立项目预算编制体系，夯实预算执行基础。

（二）重点保障原则。按照“量入为出、量力而行”的预算平衡原则，切实保障我市中心工作和重点工作支出需要。严格控制日常公用支出，“三公”经费、会议费、培训费比上年只减不增。

（三）提升绩效原则。探索建立以绩效为导向，财权与事权相匹配的财政保障机制，切实细化预算绩效目标申报管理，强化绩效跟踪评价和结果运用。

（四）规范透明原则。加强和规范预算编制工作，增强预算编制、预算审批、预算执行透明度，进一步推进政府预决算和部门预决算公开，推进“三公”经费支出明细公开。

（五）强化刚性原则。预算一经批准，不得随意调整，年中原则上不予追加。坚决杜绝无预算或超预算安排支出的行为。

一、2015年一般公共预算

（一）一般公共预算收入

根据2014年财政收入实际执行情况和2015年经济运行趋势预测分析，2015年一般公共收入预算拟安排56.50亿元，比上年增长8.0%（新口径，含转入的政府性基金），加上上划中央收入42.16亿元，全年财政总收入预计为98.66亿元。全市一般公共预算收入分项安排如下（详见附表六）:

1.增值税9.48亿元，增长9.2%。

2.改征增值税1.60亿元，增长30.5%。

3.营业税11.50亿元，增长8.2%。

4.企业所得税6.89亿元，增长7.8%。

5.个人所得税2.24亿元，增长6.6%。

6.城市维护建设税2.90亿元，增长5.8%。

7.契税和耕占税5.50亿元，基本持平。

8.其他地方各税9.50亿元，增长11.8%。

9.非税收入6.90亿元，增长5.1%。

（二）一般公共预算支出

根据2015年一般公共预算收入安排和现行财政体制结算， 2015年全市一般公共预算支出可安排资金66.55亿元。其中：当年体制结算可用48.00亿元（包含基金转入一般公共预算3.20亿元），当年省市专款补助12.00亿元，动用2014年滚存结余3.35亿元（包含基金转入的上年结余1.00亿元），历年地方债券列收列支3.20亿元。

根据可用资金测算情况， 2015年全市一般公共预算支出拟安排65.00亿元，增长6.0%。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。其中市级部门支出18.00亿元，乡镇、街道及开发区体制支出14.00亿元，上年专项结转项目及省市转移支付支出11.00亿元，政府专项支出14.80亿元，地方政府债券支出3.20亿元，预留改革经费3.00亿元，预备费1.0亿元。一般公共预算支出主要项目预算安排如下（详见附表七）：

1.一般公共服务支出5.60亿元，增长0.5%。

2.公共安全支出3.10亿元，增长1.0%。

    3.教育支出18.40亿元，增长6.1%。

4.科学技术支出2.80亿元，增长6.0%。

5.文化体育与传媒支出1.35亿元，增长5.8%。

6.社会保障和就业支出6.30亿元，增长6.4%。

7.医疗卫生支出4.40亿元，增长6.2%。

8.节能环保支出2.40亿元，增长5.6%。

9.城乡社区事务支出2.55亿元，增长5.5%。

10.农林水事务支出8.13亿元，增长6.1%。

11.交通运输支出1.60亿元，增长1.0%。

12.其他支出0.66亿元，下降82.7%（2014年基金支出3.65亿元，转入一般公共预算的其他支出）。

13.安排预备费1.00亿元。

二、2015年政府性基金预算

2015年政府性基金收入预算83.50亿元，为上年实绩的143.0%。支出预算83.50亿元，为上年实绩的149.5%（详见附表八）。收支相抵，全市政府性基金收支预算平衡。其中:

土地出让金收入预算为77.50亿元,为上年实绩的152.2%,土地出让金支出预算为77.50亿元，为上年实绩的152.1%;其他政府性基金收入预算为6.00亿元，为上年实绩的80.3%，其他政府性基金支出预算为6.00亿元,为上年实绩的122.8%。

三、2015年国有资本经营预算

2015年国有资本经营收入预算0.70亿元，为国有企业利润收入。2015年安排国有资本经营支出预算0.70亿元用于资本性支出。收支相抵，全市国有资本经营收支预算平衡。其中用于农林水支出0.30亿元，资源勘探信息等支出0.30亿元，其他支出0.10亿元（详见附表九）。

四、2015年社会保险基金预算

2015年社会保险基金收入预算15.41亿元，为上年实绩的61.0%；支出预算15.41亿元，为上年实绩的61.0%，社会保险基金列收列支。预算减少的原因是年初没有考虑失地农民转企业职工养老保险因素（详见附表十）。

五、2015年财政预算管理的措施

2015年，是全面深化改革、推进依法治国的关键之年，是“十二五”规划的收官之年，也是富阳融入杭州大都市的开局之年。我们将牢牢把握富阳撤市设区的重大机遇，认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神，在市委的正确领导下，坚定不移实施工业兴市战略，深刻认识富阳经济发展的新常态，创新思路，主动作为，有效发挥财税职能，认真答好“民生、眼界、能力、标准”四大考题，努力推进富阳从强市向强区转变。

1.依法组织收入。面对外部宏观经济和我市产业升级的双重压力，我们将着力提升税收治理能力，优化税收治理环境。一是树立依法治税理念，严格落实李克强总理关于“坚持依法征税，不能收过头税，也不允许偷税漏税”的要求，适应经济发展新常态，在实事求是制定收入目标的基础上，切实加强收入分析、预测和管理，实现收入持续平稳增长。二是加强税收征收管理，加快推进以税收风险管理为核心、税收征管规范为依托、信息化为支撑的征管改革。探索实施大企业全流程风险管理，强化对高收入者的个人所得税征管，规范土地增值税清算、加强契耕两税管理。开展税源专业化管理体系建设，深化信息管税，建立协税护税组织，推进部门信息共享，形成社会综合治税合力。三是持续优化纳税服务，全面贯彻落实企业减税清费政策，加大对结构调整、科技创新、小微企业、促进消费、保障民生等方面的税收政策支持力度，让企业充分享受税费优惠政策。

2．推动转型升级。按照市委、市政府关于发展智慧经济打造富春硅谷的实施意见，充分发挥财税政策、财政资金“四两拨千斤”的连动效应。一是培植优质财源，大力推进大华智慧产业园、京东电商产业园等项目，加大“富商回归”、“零地招商”力度，充分发挥我市现有资源，抓住富阳撤市设区、银湖街道区位优势以及土地二次开发利用政策等机遇，积极鼓励企业入富发展，为地方经济培育新的增长极。二是提升传统产业，加快造纸等传统产业整治提升，积极向上争取节能减排补助资金，研究制订淘汰落后产能造纸、化工等企业实施意见，积极探索建立排污权、用能量交易市场化机制，促进产业结构和经济增长方式优化。三是创新扶持方式，在市场化改革和清理规范税收等优惠政策的大背景下，积极转变观念，创新财政扶持方式，逐步从专项资金向基金转变，变传统的“补”为“投”，变行政性分配为市场化运作，营造公平竞争的市场环境。

3.优化支出结构。科学合理安排支出，把有限的财力用到刀刃上，做到集中财力办大事。一是严格控制行政开支，严格落实中央关于厉行节约的八项要求，坚持勤俭办一切事业，严格控制“五项经费”支出，着力打造节约型政府。二是集中财力办大事。加大资金统筹力度，盘活存量资金，清理整合同和规范财政专项资金，把资金集中用于我市十大民生实事和重大战略部署上。三是建立支出标准体系，结合富阳实际及时调整公共财政保障机制，完善预算定额标准体系，支出安排做到有标准、有侧重、有重点，做到无预算不支出、有预算不超支。

4．保障改善民生。按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”原则，推动民生事业发展，确保新增财力的三分之二以上用于民生。一是研究民生考题，专题研究讨论解决撤市设区有关社会保障等公共服务方面的问题，按照轻重缓急的要求，分阶段逐步实现民生保障的“同城同待遇”，让老百姓成为撤市设区最直接、最优先的受益人。二是加大保障力度，加大文化、教育、卫生事业投入，提高城乡统筹力度，助推生态文明建设，确保“五水共治”、“三改一拆”、“美丽乡村”等建设项目的资金保障。深化财政支农体制机制改革，推进机关事业单位养老保险制度改革，使财政资金更多地向民生倾斜。三是创新公共产品供给方式，深入推进政府购买服务工作，加快推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，引导社会资本广泛进入教育、医疗、养老等领域，释放民间投资潜力。

5．加强资金管理。继续落实积极的财政政策，创新财税管理，强化财政监督，切实提升财政资金使用绩效。一是创新财税管理，完善政府预算体系，建立跨年度平衡机制，加大预决算公开力度，强化预算执行管理，增强对预算的敬畏心和遵从度。加快实施财政资金竞争性分配，建立“多中选好，好中选优”的项目优选机制。加快数字财政建设，用制度和标准说话，用机器和技术管人。二是强化资金监管，充分发挥审计监督和财政监督的职能作用，形成相互协调、紧密衔接的综合监管机制。开展公务支出公款消费、政府专项资金等专项检查，确保财政资金安全。三是注重风险管控，树立底线思维，凡事从最坏处打算，向最好处努力，按照“修明渠、堵暗道”的思路，加强对地方政府性债务的管理，同时，积极防范行政执法风险，坚持依法治税、依法理财，深化行政权力清单改革，大力压缩自由裁量空间。

6．全面深化改革。坚持以问题导向破解发展难题，以法治思维和法治方式推进改革。一是加快建立公开、透明、规范的现代财税制度，清理规范税收优惠政策，加强政府债务管理，厘清政府与市场、社会的边界，做到法无授权不可为、法定职责必须为，建立事权和支出责任相适应竞争机制。二是加快城镇土地使用税改革的推广铺面，通过税收政策的杠杆作用，提高土地集约节约利用，倒逼企业转型升级。三是加快建立财政资金退出机制，抓住专项资金这个“牛鼻子”，清理整合财政扶持政策。四是加快完善财政绩效评价体系，以预算绩效管理为突破口，提高财政资金绩效。

附件下载:关于富阳市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告.doc3.杭州市富阳区2015年基本支出经济分类汇总表.XLS2.杭州市富阳区2015年公共财政预算功能分类汇总表.XLS1.杭州市富阳区2015年区级部门支出预算汇总表.xls